Když se řekne 'DIP', možná si představíte dip k vašemu oblíbenému rump steaku nebo jiné pochoutce v restauraci. Od ledna 2024 se 'DIP' neváže jen na jídelní lístky, ale vstupuje i do světa financí jako Dlouhodobý investiční produkt v rámci novinky důchodové reformy. Na úvod je však potřeba zmínit, že název je poněkud zavádějící, jelikož nevzniká nový produkt, ale nově bude možné své investice zařadit do výhodného daňového režimu.
Dlouhodobá investice
DIP je oficiálně zařazen do třetího důchodového pilíře. Mezi základní parametry DIP se řadí skutečnost, že zde bude moci klient čerpat daňové odpočty. Tyto odpočty si bude moci klient uplatňovat, pokud délka trvání smlouvy bude minimálně 10 let a zároveň čerpání prostředků ze smlouvy nastane nejdříve po dosažení 60 let věku. Obě podmínky musí platit současně. tzv pravidlo 120/60, tedy smlouva v délce aspoň 120 měsíců trvání a vybrat můžu nejdříve v 60 letech.
Výhody DIP
Jeho hlavním přínosem je možnost daňových odpočtů, získání příspěvku od zaměstnavatele, jednorázový výběr, výhodnější zdanění výnosů při ukončení smlouvy, nízká poplatková struktura, volba vlastního portfolia, a tedy potenciálně vyšší zhodnocení oproti jiným produktům penzijního spoření.
Daňové zvýhodnění Daňové zvýhodnění v DIP je hlavním motivačním prvkem proč si DIP určíte založit. Pro klienta je první výhodou při investování v režimu DIP sleva na dani, přesněji možnost odpočtu ze základu dane do výše 48.000 Kč ročně. Tento limit bude nově společný pro všechny produkty určené pro investování a spoření na penzi, tedy kromě DIP i pro penzijní připojištění (PP), doplňkové penzijní spoření (DPS) či životní pojištění (ŽP). Výhodou DIP oproti některým dalším produktům je, že není stanovena pro daňové zvýhodnění žádná spodní hranice, která je v PP a DPS 1.000 Kč měsíčně a nově se bude jednat o částku 1.700 Kč měsíčně. U těchto produktů na prvních 1.000 Kč, resp. (od 1.7.2024) 1.700 Kč vkladu pobíráte státní podporu a až od tohoto limitu pak můžete využívat daňových odpočtů. V případě DIP tak půjde uplatnit investice již od minimálních částek, tedy od 1 Kč. Z výpočtu daňové úlevy vyplývá, že pokud bude mít investor pouze DIP, při investici 4.000 Kč měsíčně na dani ušetří v čistém 7.200 Kč za rok.
Příspěvek zaměstnavatele
Další vlastností je možnost příspěvku zaměstnavatele, pro kterého je výhodou odpuštění platby sociálního a zdravotního pojištění z příspěvku zaměstnanci až do výše 50.000 Kč ročně. Tento limit opět platí, stejně jako u daňového zvýhodnění klienta, na všechny produkty investování či spoření na stáři dohromady. Pokud tedy dá zaměstnavatel svému zaměstnanci ročně 50.000 Kč na investice do DIP, získá zaměstnanec v čistém bezmála dvojnásobek částky, kterou by jinak získal po zdanění a odvodech v čisté mzdě.
Jednorázový výběr
Po splnění podmínek, tj. pravidla 120/60, (smlouva trvala min. 10 let a člověk dosáhl minimálně 60 let věku) je možnost jednorázového výběru. Jednorázový výběr znamená, že můžete vybrat celou částku investovanou v DIP najednou, aniž byste museli čekat na peníze formou renty.
Zdanění výnosů v DIP
Z hlediska celkového zdanění je pak důležité a toto vnímám jako velmi podstatnou kladnou vlastnost na rozdíl od dalších produktů na stáří, že časové testy zůstávají u DIP zachovány dle specifik jednotlivých cenných papírů v portfoliu. Po uplynutí 3 let jsou tedy výnosy zpravidla u DIP osvobozeny, což je značný rozdíl oproti stávajícímu nastavení zejména penzijního připojištění nebo životního pojištění, kdy konečný výnos kvůli zdanění může být u DIP o desítky, stovky nebo i více tisíc korun vyšší.
Rozšířená nabídka
Režim DIP bude možné využít na širokou škálu investičních nástrojů, jako jsou akcie, státní dluhopisy, ETF nebo podílové listy různých fondů, a to jak na již běžící smlouvy, tak i na smlouvy nově vzniklé. Nepatří sem korporátní dluhopisy či jiné cenné papíry, které nejsou veřejně obchodované. Nepůjde zde zařadit ani nástroje jako např. fyzické zlato, kryptoměny aj. Pro fanoušky zde zůstává možnost zařadit do DIP cenné papíry navázané na kryptoměny. Seznam poskytovatelů DIP bude výrazně širší ve srovnání s aktuálním počtem penzijních společností. Máte možnost mít DIP otevřený u více poskytovatelů současně, přičemž daňový odpočet se vypočítává z celkového součtu příspěvků u všech těchto poskytovatelů dohromady.
Možnost výběru investiční strategie
Lidé si mohou vybrat z různých investičních strategií, které odpovídají jejich investičním cílům a toleranci k riziku. V průběhu času mohou složení investic vedených v DIP měnit podle svých možností a preferencí, tedy v průběhu času odprodávat a zase nakupovat různé investiční nástroje z nabídky. Změny lze provádět vždy v rámci jednoho obchodníka s CP.
Nevýhody a omezení DIP
Z výše uvedeného vyplývají následující nevýhody:
Není nárok na podporu ve formě státních příspěvků
Nutnost dodržovat podmínky pro udržení daňové podpory, tj. výše uvedené pravidlo 120/60
.
Kdo bude DIP nabízet
Mezi poskytovatele DIP patří instituce, které od ČNB dostali povolení/licenci, a které již nyní nabízí investiční a spořící produkty. Patří mezi ně zejména banky, investiční společnosti nebo obchodníci s cennými papíry. Všechny tyto finanční instituce budou evidovány na seznamu poskytovatelů DIP, který je dostupný na webových stránkách ČNB, což zajistí lepší přehled jak pro investory, tak pro orgány veřejné správy.
V případě zájmu si lze režim DIP zřídit v jeden čas i u více poskytovatelů. Bude možné dokonce měnit složení investic vedených v DIP, tedy v průběhu času odprodávat a zase nakupovat různé investiční nástroje z nabídky. Nesmí však dojít k výběru prostředků.
Pro koho se DIP hodí
Pro dlouhodobé investory: DIP je ideální pro osoby, které chtějí investovat s dlouhodobým horizontem, zejména s cílem zabezpečit se na důchod nebo vybudovat finanční rezervu na stáří.
Pro ty, kdo chtějí využít daňových výhod: Díky možnosti odpočtu ze základu daně a osvobození výnosů od daně po splnění určitých podmínek je DIP výhodný pro ty, kdo hledají daňově efektivní investiční nástroje.
Pro zaměstnance s podporou zaměstnavatele: Zaměstnanci, jejichž zaměstnavatelé nabízejí příspěvky do DIP, mohou získat významnou finanční výhodu z těchto příspěvků a souvisejících daňových úlev.
Pro investory hledající flexibilitu a alternativu současných možností: DIP nabízí možnost výběru z různých investičních strategií a nástrojů, což umožňuje individuální přizpůsobení investičního portfolia.
Pro podnikatelé s vlastní společností: DIP umožňuje podnikatelům snížit si daňové zatížení firmy a zároveň tak budovat vlastní důchodové zabezpečení.
Pro koho je DIP méně vhodný nebo zcela nevhodný
Pro krátkodobé investory: Díky zaměření na dlouhodobé spoření a investování není DIP vhodný pro ty, kteří hledají rychlý finanční zisk nebo potřebují často přistupovat ke svým prostředkům.
Pro osoby s omezeným rozpočtem: Pro ty, kteří nemají dostatek finančních prostředků na pravidelné investování a nemají vybudovanou finanční rezervu.
Pro ty, kdo preferují jednoduché finanční produkty: DIP může být složitější v porovnání s tradičními spořicími účty nebo jinými jednoduchými finančními nástroji, jako např. penzijní spoření a proto nemusí vyhovovat lidem, kteří preferují jednoduchost a minimální administrativu. Tuto překážku však lze jednoduše překonat s pomocí dobrého finančního poradce. A pokud žádného nemáte, neváhejte se na mě obrátit.
Pro OSVČ v paušálním režimu: V tomto případě se nepodává daňové přiznání, není si tedy ani co odečíst z daňového základu.
Dlouhodobý investiční produkt (DIP) vs doplňkové penzijní spoření (DPS) - klíčové rozdíly
Daňové zvýhodnění a státní podpora: DIP nabízí výraznější daňové zvýhodnění již od minimálních částek, zatímco DPS poskytuje na vklady do částky 1,000 Kč resp. 1,700 Kč, od 1.7.2024 státní podporu a daňové výhody začnou běžet až od této výše vkladu.
Investiční možnosti a strategie: DIP poskytuje větší flexibilitu v investičních nástrojích., širší možnosti investování, zatímco DPS má přesně definované portfolia, do kterých lze investovat. V DIP tak lze při vhodně zvoleném investičním nástroji dosáhnout vyšší zhodnocení.
Poplatková struktura: Zatímco v doplňkovém penzijním spoření platíte 1% za správu portfolia a 15% z výnosů, při správné volbě investičního portfolia v DIP se některých poplatků zbavíte.
Podmínky pro výběr prostředků: DIP nabízí možnost jednorázového výběru s výhodnějším zdaněním výnosů, zatímco DPS má přísnější pravidla pro výběr peněz a zdaňujete vždy komplet výnosy za celou dobu trvání smlouvy.
Převod prostředků mezi DPS a DIP: nelze bohužel převádět prostředky mezi těmito produkty. Mohou však existovat souběžně.
Počet smluv: zatímco DPS můžete mít pouze jedno s vazbou na rodné číslo, počet smluv v DIP režimu můžete mít několik souběžně. Daňové odpočty pak sčítáte.
Jaké jsou podmínky pro založení DIP?
Pro založení DIP musí poplatník splnit následující podmínky:
Mít trvalý pobyt v České republice
Dosáhnout věku 18 let, DIP tak nelze uzavřít na dítě
Finanční prostředky, včetně jejich výnosů, musíte v DIP ponechat alespoň po dobu 10 let a zároveň je musíte držet do dosažení 60ti let věku.
Lze zrušit DIP dříve?
Z DIP můžete vystoupit a zrušit smlouvu v jakémkoli okamžiku. Nicméně je důležité si uvědomit, že pokud dojde ke zrušení DIP před dosažením věku 60 let nebo v případě, že doba trvání smlouvy je kratší než 10 let, bude požadováno vrácení daňových odpočtů, které byly dříve uplatněny, a to až za posledních 10 let zpětně. Dále je zde povinnost dodanit i případné příspěvky od zaměstnavatele. Je tedy klíčové pečlivě zvážit všechny aspekty a potenciální dopady předčasného ukončení smlouvy o DIP.
Závěr
Dlouhodobý investiční produkt je novým a zajímavým typem důchodového spoření, který nabízí řadu výhod. Pro ty, kteří uvažují o dlouhodobém investování na penzi a hledají alternativu k tradičním formám spoření, může být DIP velmi atraktivní volbou. Zatímco doporučuji využívat Doplňkové penzijní spoření (DPS) pro nižší vklady na důchod kvůli státní podpoře. Maximum, které bych sem směřovala jsou vklady pro využití státní podpory, tedy od 1.7.2024 max. 1,700 Kč. Pro vyšší vklady a pro ty, kteří se zajímají o využití daňového odpočtu je ideální DIP, stejně jako v případě, kdy dostáváte příspěvek od zaměstnavatele. DIP tak nabízí flexibilní řešení pro různé investiční cíle a potřeby, s daleko zajímavější poplatkovou strukturou a zdaněním na konci smlouvy. I zde však zmíním maximální doporučenou hranici vkladu, a to jen do výše max. daňových odpočtů. Zbytek už bych ukládala bokem bez jakéhokoliv omezení.
Pokud máte o DIP zájem, potřebujete další informace, nevíte, zda je právě pro Vás DIP výhodný nebo zkrátka jen nevíte, jak na to, neváhejte mě kontaktovat.
Comments