Jak využít daňové zvýhodnění za rok 2025: Co udělat, abyste nenechali peníze ležet na stole

Konec roku je tradičně obdobím, kdy se lidé o finance začínají zajímat víc než obvykle. Není to náhoda. Právě poslední týdny před 31.12. rozhodují o tom, jak vysokou daň z příjmu za rok 2025 nakonec zaplatíte. Pokud chcete využít maximum z daňových úlev a snížit svůj daňový základ, je potřeba udělat několik kroků ještě letos.

V tomto článku se nebudeme věnovat daňovým slevám jako je sleva na poplatníka, sleva na děti nebo manžela či manželku. Ty se uplatňují automaticky. Zaměříme se na oblast, kde lidé nejčastěji nechávají peníze ležet. Jsou to odpočty, které dokážou výrazně snížit daňový základ a tím i konečnou daň z příjmu.

Mnoho lidí si řekne, že letos nic řešit nemusí. Zaměstnanci často předpokládají, že se jich to netýká. OSVČ zase mívají pocit, že optimalizaci řeší jen ti, kteří podnikají ve velkém nebo, že už je pozdě. A zvláštní skupinou jsou OSVČ v paušální dani, kteří skutečně daňové přiznání nepodávají, a tedy odpočty řešit nemohou. Všem ostatním se ale vyplatí věnovat tomu pár minut. Rozdíl může být několik tisíc až desítky tisíc korun ročně.

Přitom stačí přehled toho, kam lze ještě v závěru roku vložit peníze, aby vám přinesly okamžitou daňovou úsporu a zároveň dlouhodobý finanční přínos. Ať už jste zaměstnanec nebo OSVČ, tento přehled vám ukáže, jaké možnosti máte a co konkrétně můžete udělat ještě letos.

1. Dlouhodobý investiční produkt (DIP)

DIP je v současnosti jeden z nejefektivnějších způsobů, jak si budovat investiční majetek a zároveň snížit daňový základ. Mnoho lidí ani netuší, že do limitu odpočtů se počítá společně se životním pojištěním, penzijkem nebo pojištěním dlouhodobé péče (další novinkou). 

Co můžete získat

Roční limit pro součet úložek do DIP, penzijního spoření či připojištění, životního pojištění a pojištění dlouhodobé péče je 48 000 Kč. Pokud tuto částku naplníte, získáte úsporu až 7 200 Kč.

Co udělat ještě letos

Zkontrolujte si výpisy a spočítejte, kolik jste do těchto produktů poslali od začátku roku. Pokud vám ještě zbývá místo, můžete sem poslat jednorázovou částku.

2. Penzijní připojištění (PP) a doplňkové penzijní spoření (DPS)

V Česku má penzijní smlouvu přibližně 3,9 milionu lidí. Zhruba 45 % z nich má stále starší penzijní připojištění a zbytek už využívá novější smlouvy DPS. Pro účely daňových odpočtů se však oba produkty posuzují stejně.

Co můžete získat

Daňově uznatelná je ta částka, kterou si posíláte nad 1 700 Kč měsíčně. Celkový roční odpočet může být až 48 000 Kč. Do tohoto limitu se počítá penzijní spoření, DIP, životní pojištění i pojištění dlouhodobé péče.

Co to znamená v praxi

Pokud nemáte žádný jiný produkt zahrnutý do tohoto limitu, museli byste si na „penzijko“ posílat      5 700 Kč měsíčně, abyste využili celý daňový prostor. Není však nutné posílat tuto částku pravidelně. Vklady na daňový odpočet můžete poslat kdykoliv během kalendářního roku až do 31. 12. 

Pozor na to, že některé penzijní společnosti mají pro jednorázové daňové vklady speciální platební údaje. Pokud peníze odešlete na běžný účet smlouvy, může dojít pouze k předplacení budoucích měsíců a odpočet se vám neuplatní.

Proto se vyplatí zkontrolovat, kolik jste letos skutečně poslali, a případně rozdíl jednorázově doplatit správným způsobem ještě před koncem roku.

3. Životní pojištění se spořicí nebo investiční složkou

Životní pojištění lze zahrnout do daňového odpočtu pouze tehdy, pokud splňuje zákonné podmínky (tj. smlouva musí být sjednána minimálně do 60 let věku, nesmí umožňovat výběry a musí obsahovat pojistnou složku).

Životní pojištění by však mělo být řešeno především z důvodu zajištění rizik, ne jako spořicí produkt. I když je smlouva daňově uznatelná, ne vždy je vhodné do ní posílat další peníze jen kvůli odpočtům. Výhodnější bývá DPS nebo DIP kvůli nižším nákladům, vyšším potenciálním výnosům a větší transparentnosti.

Co udělat

Prověřte si, zda je vaše smlouva daňově uznatelná. Pokud ano, zahrňte ji do daňového přiznání. Pokud podmínky nesplňuje nebo ji máte hlavně jako rizikovou ochranu, je lepší využít volný prostor v DPS nebo DIP.

4. Pojištění dlouhodobé péče (PDP)

PDP je novější produkt, který se dá zahrnout do stejného daňového limitu jako penzijní spoření a připojištění, DIP a životní pojištění.

Co je důležité

Pojistné může platit jedna osoba a pojištěnou může být osoba úplně jiná. Daňový odpočet si vždy uplatní ten, kdo pojistné skutečně platí. Například když syn sjedná PDP pro svého otce a pojistné hradí on, odpočet si uplatní syn.

Co udělat

Zkontrolujte si, kolik vám zbývá ve společném limitu 48 000 Kč. Pokud máte ještě volný prostor, můžete doplatit část roku právě prostřednictvím PDP.

5. Stavební spoření

Stavební spoření sice nepatří mezi daňové odpočty, ale v závěru roku se vyplatí ho zkontrolovat. Pokud chcete získat maximální státní podporu 1 000 Kč, je potřeba mít za rok vloženo alespoň 20 000 Kč.

Co udělat

Pokud jste letos neposlali plných 20 000 Kč a do limitu se počítají i připsané úroky a další zhodnocení, stačí ještě před koncem roku doplatit rozdíl.

6. Úroky z hypotéky a úvěrů na bydlení

Úroky z úvěru na vlastní bydlení patří mezi nejznámější a také nejvyužívanější daňové odpočty.

Jaký limit platí

• Pro bytové potřeby obstarané (tedy financované hypotékou sjednanou na daný účel) do konce roku 2020 je roční limit 300 000 Kč. 

• Pro bytové potřeby obstarané od roku 2021 je limit 150 000 Kč.

  
  

Co udělat

Požádejte banku o potvrzení o zaplacených úrocích. Úvěr musí být účelový, tedy přímo použitý na bytovou potřebu. Americké hypotéky, tedy úvěry, kde sice zastavíte svou nemovitost, ale neprokazujete bance účel využití půjčených peněz (například nákup zahraniční nemovitosti nebo volné použití prostředků), nelze do daňového odpočtu zahrnout.

Důležitá poznámka k pronájmu

Podle zákona lze úroky odečíst pouze tehdy, pokud nemovitost slouží k vlastnímu bydlení. Pokud se nemovitost pronajímá, nárok na odpočet nevzniká.

V praxi nemá finanční úřad přístup k nájemním smlouvám a trvalý pobyt není pro posouzení rozhodující. Pokud poplatník nepřizná příjem z pronájmu, úřad většinou nemá možnost tuto skutečnost ověřit. Tento článek však vychází z toho, co umožňuje zákon. 

7. Dary a dobročinnost

Dary lze odečíst od základu daně a úspora činí přibližně 15 % z hodnoty daru.

Co lze odečíst

• Finanční dary neziskovým organizacím

• Dárcovství krve nebo plazmy

• Dary obcím, školám nebo nemocnicím…

  
  

Co udělat

Vyžádat si potvrzení o daru a případně ještě letos dar doposlat.

Proč to řešit včas

Každá koruna vložená do odpočtů pracuje hned dvakrát. Sníží daňový základ a zároveň buduje váš dlouhodobý majetek.

Praktický příklad

Vklad 20 000 Kč například do DIP přináší daňovou úsporu 3 000 Kč, která se obvykle projeví jako vratka daně. Peníze se vám vrátí při zúčtování daní a současně zůstávají investované. Jde tedy o kombinaci okamžité úspory a dlouhodobého růstu.

Právě proto má smysl řešit tyto věci ještě před koncem roku a nenechávat je až na samotné daňové přiznání. Většinu kroků zvládnete jednou platbou a máte jasno.

Časté chyby, které vás mohou stát tisíce

• "Mám přece penzijko, tím to hasne."

  → Nehasne. Většina lidí neposílá dostatečné částky, které by umožnily využít celý daňový prostor.
  

• "Já jsem OSVČ, mně to stejně nepomůže."

  → Pomůže. Pokud nejste v paušální dani, máte stejnou možnost optimalizace jako zaměstnanci, někdy dokonce větší.
  

• "Doplatím si to příští rok."

  → Bohužel ne. Odpočet se vždy vztahuje k tomu roku, ve kterém byly peníze zaplaceny. Co nepošlete do 31. 12., to si uplatníte v jiném časovém období.
  

• "To je moc papírování."

  → Není. U většiny produktů stačí pouze jedno potvrzení, které vám poskytne banka, pojišťovna nebo penzijní společnost. To zpravidla finanční instituce posílají automaticky na začátku roku. Ověřte si jen, zda máte sjednanou a aktualizovanou elektronickou komunikaci.

Závěr: Nenechte peníze ležet na stole

Prosinec není jen o shánění dárků. Je to období, kdy máte možnost chytře rozhodnout o svých financích a udělat několik kroků, které vám mohou ušetřit skutečné peníze. Ať už investujete, spoříte nebo splácíte hypotéku, téměř každý má někde nevyužitý prostor pro daňovou úlevu. Rozdíl mezi tím, zda uděláte maximální odpočet, nebo neuděláte nic, může být i několik desítek tisíc korun ročně. A to už není maličkost, ale částka, která může pracovat pro vás.

Klíčové je vybrat si, který produkt chcete pro daňovou optimalizaci využít. Každý má své výhody a své místo. Za sebe považuji DIP za nejefektivnější řešení, ale vždy záleží na individuální situaci a na tom, jak máte nastavené ostatní produkty.

Pokud chcete projít svou konkrétní situaci krok za krokem, spočítat přesný daňový efekt nebo vybrat vhodný produkt, kde vám ještě zbývá prostor, ráda vám s tím pomohu.

Teď je ideální čas vše doladit!

Kontaktujte mě